大数据时代下，电商企业有哪些税务风险？如何实现财税合规？-电商的扣除率为多少

常见问题阅读 98 2026-09-16 11:16:48

偷税

这是近期发生在杭州的一家电商公司，

实际销售收入（含税）为2145多万，但是实际报税收入只有11599元

。税务局通过其所在公司杭州某电子商务有限公司对应的

支付宝交易流水和经管局盖章的财务报表，结合大数据分析比对，确认其偷漏税行为。

结合大数据分析比对，确认其偷漏税行为。而这家电商公司的不合规操作，电商企业4大税务问题

1. 隐匿收入不报税

大多电商企业都是靠低价求生存，走的薄利多销模式，能赚的似乎也只有税钱了，因为大多客户是个人，基本不要发票，这样在进货的时候也不用找供应商要票，就少了很多往来账目；

收款多数通过支付宝等电商平台合作的收款平台，然后提现到个人账户，所以整体账收入是有限的甚至是亏损的；即使是毛利高的店铺，也因为行业“惯例”，心安理得的偷漏税。

2. 卖货和开票不是一家公司

小甲在A店铺买了一件家具，专票普票都可以，于是商家就会用小规模的B公司给小甲开票。

虚开发票：卖货方与开票方不一致，即四流不一致，涉及虚开发票，开票额超过1万就会触犯税法，250万就有可能判处无期！

偷税漏税：电商企业一般纳税人开票税点通常是13个点，而小规模纳税人正常才3个点，目前还处于优惠期，连续12个月不满500万，都可以免征增值税。确实是一个降低税费的“好办法”。

3.用私人账户发工资且不代缴个税

私户发工资主要原因：

第一为了平衡公司申报税，第二为了节省一部分个税。这两种情况都是在给自己公司挖坑，显而易见的一个逻辑：公司总收入就这么一点点，但是还养了这么多员工，工资还都不低，难道是在赔钱养员工？另外，私户发工资，也给公司的违法行为提供了直接的证据，大坑。

4.用和经营无关的费用冲抵账

比较常见的就是家庭消费冲抵公司成本费用，比如：购买家用电器、家具的费用、家庭旅游、物业水电的费用等个人名下消费的成本票。税局对部分科目的发票报销是有比例要求的，不是啥票拿来就可以报销，如果和经营无关的票据过多，还会引来税务稽查，得不偿失。

电商企业如何做到财税合规

伴随着大数据时代的上线，如何规避风险，安全运营，是每个经营者的重大考题。

真实申报销售收入

顾客不要发票，但无票收入也要据实申报。伴随着电商税收分析系统的上线，所有的交易痕迹都会暴露无遗。

不能虚开发票

大数据时代对“非税业务”进行全面监管，虚开发票后果非常严重：不仅有最高罚款50万，构成犯罪的，还会依法追究刑事责任。

避免个人账户收款

通过微信、支付宝、私户发工资或付款，可能无法取得支付凭证或合规合法的凭证，不得税前列支，需要在所得税前调增。还有可能被列为银行重点监管对象。

有任何

财税、股权

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