银行内部控制评价银行内部控制评价表

币圈知识阅读 141 2025-12-26 14:43:07

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近2年银行内部控制程序参考文献银行审计如何为内控发展保驾护航内控报告否定意见的后果银行运营内控是什么近2年银行内部控制程序参考文献[1]中国农业银行甘肃省分行课题组,傅志辉.商业银行内部控制建设评价与对策[J].甘肃金融,2009,(04).

[2]付晓,张媛.浅谈银行内部控制的缺陷及建议[J].科技创新导报,2008,(05).

[3]何玉.职务舞弊与内部控制、内部审计——兼评法国兴业银行职务舞弊案例[J].审计研究,2009,(02).

[4]陈萍.浅谈我国商业银行的内部控制[J].企业技术开发,2009,(03).

[5]朱明.商业银行内部控制与管理创新[J].现代金融,2009,(04).

[6]姚琦.对商业银行内部控制的几点思考[J].金融与经济,2009,(03).

[7]人民银行锡林郭勒盟中心支行课题组.基层人民银行内部控制审计模式与内部控制评价方法的思考[J].华北金融,2008,(01).

[8]朱梦蝶.商业银行内部控制与信贷风险研究[J].经济论坛,2009,(06).

[9]赵佳.我国商业银行内部控制研究[J].合作经济与科技,2009,(14).

[10]许蕾.我国商业银行内部控制存在的问题及其改善对策[J].工会论坛(山东省工会管理干部学院学报),2009,(01).

银行审计如何为内控发展保驾护航1.

找准职能定位内部审计职能是连接内部审计理论与实务的桥梁,内部审计实务工作的开展实际上就是内部审计职能的实施过程。针对银行内部控制审计,其职能的界定应从两个角度去考虑,一是内部控制审计的本质和内涵;二是银行对内部控制审计的需求。两者的有效交集,就是银行内部控制审计应该具有的职能。银行内部控制审计的本质是一种为银行经营管理服务的特殊的管理控制活动。其特殊之处在于,它并不同于一般的管理行为,行使计划、组织、控制、决策等管理活动,而是按照管理层的职责分工,代替管理层检查、评价经营机构的内部控制情况,并帮助管理层进一步改进和完善。在实施过程中,采用系统化、规范化的方法,以独立、客观的态度对银行的内部控制进行检查和评价,目的是为发现并预防错误和舞弊、提高经营效率、增加银行价值,促进银行实现既定的目标。

内部控制审计应严格遵循

内控报告否定意见的后果1.内控报告否定意见会对公司产生负面影响。2.内控报告否定意见意味着公司的内部控制存在重大缺陷或者不完善，这会引发投资者、银行、审计师等相关方的担忧和不信任，影响公司的信用评级和股票价格，甚至会导致公司的经营风险和财务风险增加。3.为了有效避免内控报告否定意见的负面影响，公司需要加强内部控制体系建设，强化内部监控和审核机制，及时发现和解决风险隐患，提高公司的透明度和可信度，确保公司的稳健经营。

银行运营内控是什么内部控制是20世纪中叶随着现代经济的发展而建立起来的一个重要管理方法。

美国权威机构COSO（TheCommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwayCommission）委员会对内部控制的定义是：内部控制是一种为合理保证实现经营的效果和效率、财务报告的可靠性及符合法律和规章制度三大目标的程序。

1998年1月巴塞尔委员会颁布的适合一切表内外业务的《内部控制系统评估框架（征求意见稿）》，提出了新的内控定义，其中进一步强调董事会和高级管理层对内控的影响，描述了一个健全的内部控制系统及其基本构成要素，提出了供监管当局评价银行内部控制系统的若干原则。

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