存款理财收益纳税热点问题解析-基金赎回税

理财产品阅读 76 2026-09-15 15:49:28

现如今投资理财已经成为一种普遍现象，很多人会有疑问在投资理财过程中获得的收益哪些需要纳税哪些又不需要纳税，这里就针对一些常见的有关投资理财的税收问题进行解答。

Q1理财产品的利息要交增值税吗？

购买金融商品持有期间(含到期)利息(保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等)收入，按照贷款服务缴纳增值税，非保本的上述收益，不属于利息或利息性质的收入，不征收增值税。

Q2银行存款利息要交增值税吗？

具有吸收公众存款业务的金融机构支付的存款利息不属于增值税缴纳项。

Q3个人获取存款利息要交税吗？

个人从具有吸收公众存款业务的金融机构获取的存款利息无需缴纳个人所得税，从非上述金融机构取得的存款利息收入，仍然要按照个税的规定，缴纳20%的个人所得税。

Q4合伙企业个人合伙人存款利息收入要交税吗？

个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按‘利息、股息、红利所得’应税项目计算缴纳个人所得税。财税〔2008〕132号文对于储蓄存款免征个人所得税没有提出限定条件，因此这边认为个人合伙人也可以享受免征政策。

Q5从财务公司取得的存款利息要交增值税吗？

目前税法上并没有对“存款利息”的适用条件和范围进行明确，根据上海、安徽、深圳税务局的口径，不征税的存款利息限于存储在国家规定的吸储机构所取得的存款利息，而河北税务局则明确指出存款利息是指具有吸收公众存款业务的金融机构支付的存款利息，因此集团成员企业从集团持牌财务公司取得的存款利息是否需要缴纳增值税仍然需要视当地

税务机关口径而定

。

Q6结构性存款利息是否缴纳增值税？

对于结构性存款有

两种意见

，一种认为结构性存款属于存款，因此不征增值税，另一种认为结构性存款属于理财产品，要视是否约定保本来确定增值税的缴纳与否。而在各地

税务局执行的口径

上也存在这种

差异

，比如河南税务局认为结构性存款利息收入不在增值税应税范围，不征收增值税，而厦门税务局则认为如果保本则应该按贷款服务缴纳增值税。

Q7合伙企业对外借款获得的利息如何交税？

合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利应单独计税。对外投资一般包括债权性投资和权益性投资，很显然合伙企业对外借款是属于进行的债权性投资，因此获取的利息应该按照“利息、股息、红利所得”应税项目计算。