【推荐】作为老板和管理者，你应该比“财务”更懂财务-利润占销售额多少

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言

很多人对财务知识有一个误解，觉得这是财务专业人士才应该掌握的。其他的员工、创业者、企业家不懂财务，好像也没什么关系。

其实完全不是这样。

财务，是每一位商业人士都必须要掌握的一门语言。

财务之于商业，就像法律之于政治。

很多总统都是学法律出身的。因为想要懂政治，你必须要先懂法律。

如果说法律，是政治的语言。那么财务，就是商业的语言。

理解了财务，你才能透彻理解很多商业的基本逻辑。

01、

收入、利润、现金流

财务是商业的语言。要理解这门语言，我们就要从一些关键词汇说起。

首先，财务语言中最基本的一组词汇，就是收入、利润、和现金流。

收入分为主营业务收入、其他业务收入，营业外收入。

主营业务收入是指企业的生产经营相关，相当于主职工作的收入，经常性发生。其他业务收入和企业的生产经营相关，属于其他业务收入，不经常发生。营业外收入和企业生产经营无关，且偶然性极大。

利润是营业收入减去成本后的差额。

营业成本是指已销售产品或者服务的生产成本，是生产过程中直接发生的成本，不包含生产之外销售费用、管理费用、财务费用等。

一家公司，今年的营业额是3亿，减去成本后，有5000万的利润，那么利润表上的利润就登记为5000万。

只有到账的现金流，才是真正的利润。

年末，当这家公司老板想给员工发年终奖时，发现公司账上并没有钱，虽然公司利润表上有5000万的利润，但是客户还没回款，账上的现金也用于进货了。

利润表上的利润只是一个数字，只能看这个公司否赚钱，但是要同时关注现金流，看这家公司的是否有足够的现金去维持企业的正常开支和突发情况。

所以看一家企业是否具有综合实力，不仅要看收入，收入代表市场的规模多大，利润代表赚钱的多少，现金流代表承受风险能力。

只有收入、利润、现金流三个指标都健康，公司才能长远发展。

02、

资产、负债

财务语言中的第二组词汇，我们来讲资产和负债。

一般主流资产分为，流动资产，固定资产，以及其他资产三种。

流动资金主要包括：现金，可以收取的账务，库存等；

固定资产主要包括，办公用品，土地和建筑，还有加工设备，汽车一类的创业资产；

其他资产含比较模糊，有企业的品牌，或者优秀的团队，高效率的管理体系，先进的技术理念等；

负债，包括企业的预收账款、借款、应付账款、股东权益等；

很多人好奇为什么股东权益也是一种负债。

因为股东给企业投资后，企业是有义务给股东赚钱的，这也属于负债的一种形式。

知道了资产和负债的基本概念，你就可以了解哪些东西是属于你的资产，可以把它变现，哪些是负债，是绝对不可以花出去的。

比如说，在美容院的储值卡，比如说用户的押金，这些都是客户预存，但是还没有提供产品或者服务的，还属于负债。

这笔钱，是绝对不可以拿去花的。

否则，一旦公司出现经营问题，就会连用户的钱储值和押金都还不上。

03、

经营者、债权人、股东

第三组财务词汇，讲一下经营者、债权人和股东，这些概念，很多公司老板都是分不清楚的。

因为很多在自己创业时，担任了多种角色，既是股东，又是经营者。

在创业一段时间之后，发现公司的钱不够用了，他又拿出来一笔钱给公司直接拿去用，那么在财务账目上，这笔钱做成了股东借款。

所以这个时候，他既是公司的经营者，同时还是公司的股东和债权人，三种角色兼备。

那么到经营者、债权人、和股东有什么不同呢？

简单来说，经营者就是负责经营公司的人，他拥有决策权，要对公司负责，为公司创造价值。

而股东和债权人都属于投资人，但他们对于承担风险的程度是不一样的。

债权人与股东的区别

假如你一个朋友想开一个咖啡店，找你借50w，你也愿意借，但是如何借，这是有区别的。

第一种，直接借给他，收取利息，比如一年利息12%，同时，你把家里的房产证给你抵押。

这时，你就是属于他的债权人。

债权人的风险较小，无论咖啡店经营得如何，有没有赚到钱，他还是要给你还钱和利息，就算还不上，还可以转卖他的房子，拿回属于自己那部分的钱，风险是很小的，但同时收益也是固定的。

第二种，你觉得他特别有生意头脑，或者咖啡店这个行业特别有前景，一年绝对不止赚12%，那你的50万可以作为股东入股。

如果咖啡店生意特别好，那你就可以分到属于你投资金额比例的收益，咖啡店利润越高，你的收益就越高。

但是相对的，如果餐厅经营不善，倒闭了，那么，你的钱很有可能都拿不回来，血本无归。

收益越高，风险就越大。

所以，股东和债权人，都是属于投资人。

债权人的风险小，收益固定；而股东的风险大，收益也相对会更大。

所以要懂得区分这三个这个三个角色的区别和各自的职能，还有各自的收益和相对应承担的风险。

04、

利润率、投资回报率

第四组财务词汇，可以来说说利润率和投资回报率。

利润率和投资回报率是完全不一样的概念。

利润率 = 利润 / 销售额。

如果卖出去1000块钱，利润率是20%，那么，就可以得到200块的利润。

里面是没有投资的概念的。

而投资回报率 = 利润 / 投资总额。

有投资额，这里面就有投资概念。

假如你开了一个服装厂，一年卖了2000万的衣服，利润率是20%，一年赚了400万，利润很不错了。

但是呢，这个鞋厂投资了一个亿，今天赚的400万利润，投资回报率就是400万/1亿=4%。

利润率有20%，可是投资回报率只有4%，比很多基金产品的投资回报率还要低。

所以，利润率和投资回报率，是两个完全不同的概念。

如果只关注利润率，而不关注投资回报率，这样对于企业来说是不健康的，

衡量一家公司经营水平的指标其实是投资回报率

。

为什么很多人只懂得关注利润率，而不关注投资回报率呢，因为这其中还有一个重要的环节。

那就是周转率。

周转率 = 销售额 / 投资总额。

利润率 * 周转率 = （ 利润 / 销售额 ）* （ 销售额 / 投资总额）= 利润 / 投资总额 = 投资回报率。

利润率 * 周转率，其实就是投资回报率。

所以，衡量一家公司的经营水平，这中间其实有两个关键的中间指标。

所以，衡量一家公司的经营水平，不能只看利润率，还得看周转率。

可以把周转率理解为资金的使用效率。

举个例子：

周转率

开了一家咖啡店，进了一种咖啡杯，一直都没有卖出去，放了一年之后，终于有客户把它买走了。

那么这个咖啡杯1年的周转率，就是只有1次。

但是卖这个咖啡杯占用了你店铺1年的资金，就算它的毛利特别高，60%利润，卖了100块，赚了60块。1年下来也只赚了60块。

在淘宝，同样也有卖这个咖啡杯，杯子进货价是40，但是淘宝上只卖60块，毛利是33%，但是淘宝1年卖了100个。

那么利润就是20*100=2000块。

同样的拿货价40元，去卖同一个杯子，1年卖了100次，虽然卖得比较便宜，毛利低，却赚得比你多很多。

最终，投资回报率比你高，因为淘宝的周转率高，淘宝对于资金的使用效率更高。

所以，利润率并不是唯一重要的指标。

这中间还有一个非常重要的指标，叫做周转率。

利润率和周转率，决定了一家公司的投资回报率。

而投资回报率，才是衡量一家公司经营水平的指标。

05、

经营周期、库存周期、现金周期

第五组财务词汇，我们来说说经营周期、库存周期和现金周期。

这一组很多人没有听过，但却是商业中非常重要的概念。

懂得经营周期和现金周期，对商业就会进入一个全新的高度。

经营周期：

刚刚那个咖啡店进的咖啡杯，跟供货商说好，一个月在给他从供应商那儿进了一个玩具，你跟他说好，一个月之后再给他付款。

一个月后，才把杯子卖出去，但是客户还没给钱，说下个月再给。

从进货，一个月后，给供应商付了款，同时也把杯子卖了出去，又过了一个月，客户给钱。从拿到货，到收到货款，总共花了2个月时间。

这两个月，叫做经营周期。

经营周期，就是你从拿到货，到把货物卖出去收到货款所需要的时间。

库存周期：

把杯子放在店里，到客户拿走杯子整一个月，这叫做库存周期。

库存周期，是杯子从来货到卖出停留在店里的时间。

现金周期：

把货款已经付给供应商，同时把杯子卖出去，但客户一个月后才付款，这一个月，就是现金周期。

现金周期，就是从你把货款付给供应商，一直到收到客户货款的时间。就是你的资金被占用的时间，相当于资金不在自己手上。

来举个例子：

京东实例（零售行业）

京东的平均库存周期是38天。

也就是说，京东从供应商拿到货，到把货物卖出去只需要38天。

在京东买了东西后，京东是马上发货的，所以京东的经营周期也是38天。

这个时候，京东还没给供应商付款，但是却已经收到客户的款。

而京东从拿到货后的60天，才会给供应商付款，可是京东的经营周期是38天。

京东的现金周期是38天-60天=-22天。

京东在收到客户的货款22天后，才会给供应商付款，这里有个22天的时间差。

相当于京东在22天的时间里，可以用这笔钱去做任何事情，京东的销售额足够大，就算把这笔钱放进银行，22天也会有相对应的利息。

这就是京东赚钱的秘密。

零售行业的秘密，其实从来都不在商品差价和利润里里，而在现金周期里。

零售行业，现金周期平均是-24天。

也就是说，整个零售行业都是花着客户的钱，在进行更多的投资，所以，销售额越高，投资得当得到的利润也会越多。

零售生意，卖家先付款后，却不用立即给供货商付款，可以做到现金周期为负。

但是世界上也有一种生意跟零售生意相反的，进货环节要先给供应商付款，但是客户付款的账期很长。

那就是大宗贸易，比如塑料行业。

塑料行业（大宗贸易）

供应商中石化非常强势，拿货的时候必须要交钱一手交货。

客户通用电气也很强势，拿到货后要60天才能付款，需要60天的账期。

这个时候，你的现金周期 = 库存周期 + 60天。

就需要自己垫资几个月。

大宗贸易的秘密，说白了就是资金成本。

理解了这个逻辑，你在做产品定制的时候，就不能只考虑生产成本和运营成本，你还要考虑资金成本。

很多企业老板说，产品进价便宜，卖出去利润也挺高，可是为什么到最后反而亏钱了？

那是因为他没有考虑到资金成本。

资金成本越低，才越能在大宗贸易里如鱼得水。

零售生意，和大宗贸易是两种截然不同的生意。

所以只有透彻理解了经营周期、库存周期和现金周期，你才能理解这些行业的本质和秘密，而对自己的企业进行更好的经营。

06

固定成本、变动成本

第六组财务语言，来说说固定成本和变动成本。

固定成本：

就是不管有没有收入，你每个月都必须要支出的成本。

比如房租，比如员工工资。

变动成本：

就是随着收入变化而变化的成本。

比如进货，比如销售佣金，比如宣传费用。

企业经营成本就是=固定成本+变动成本。

而每个行业的固定成本和变动成本占比都是不同的。

在企业正常发展的时候，是不会察觉固定成本和变动成本有差别的，反正都是花钱。只要收入大于成本，就可以有利润。

可是一旦遇到突发情况（新冠疫情），企业不能正常经营，收入突然中止，如果固定成本占比太大，那么企业的风险就非常大。

所以，为了增强企业的抗风险能力，要学会把固定成本变成变动成本。

比如，业务外包。

举个例子：

外包实例

当京东想把产品卖到五、六线城市，首先要考虑的是物流问题。

如果自建一个物流系统，就需要大量的人员、仓库、车辆，都是属于固定成本。

但是把这个物流业务外包给其他快递公司，那么，固定成本就会变成变动成本。

有客户下单，才会有一单的物流成本。没有客户下单，就不会有物流成本。

要固定成本还是变动成本，需要看生意的规模和实际情况。

并不是变动成本就一定可以用更少的钱，当业务量没有那么多的情况下，选择外包，成本更低，抗风险能力更强。

但达到一定的业务量，就可以选择自己做。但是固定成本占比越高，抗风险能力会很弱。

所以，一定要管理好固定成本，来增加自己的抗风险能力。

遇到突发情况时，才可以更加从容。

结语

今天分享的6组财务基本词汇，要真正看懂，并且熟悉运用这些财务思维。

了解财务，通过它，可以看透很多商业的基本逻辑。

在企业中，虽然做财务报表有专业的财务人员，但是最应该懂财务的人是看报表的人，也就是企业老板和管理人员。

每个行业，都有行业秘密。

如果不知道这些秘密，无论在行业中多少年，都不算内行。

这些秘密，必须拥有财务思维，才能够更好地了解。

最后，祝你可早日掌握财务思维，掌握行业秘密，成为行业中的佼佼者。

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